Obliczanie kapitału początkowego ZUS
Od czego zależy kwota kapitału początkowego? W jaki sposób ZUS oblicza kapitał początkowy? Dowiedz się więcej o kapitale początkowym i sprawdź, ile wyniesie Twoja emerytura. Odwołanie od decyzji ZUS w sprawie kapitału początkowego.
Od czego zależy kwota kapitału początkowego ZUS?
Do obliczenia kwoty kapitału początkowego wykorzystuje się trzy niezależne wartości. Zakład Ubezpieczeń Społecznych bierze pod uwagę:
- wymiar udokumentowanych okresów składkowych i nieskładkowych, które zostały przebyte przed 1 stycznia 1999
- za każdy udokumentowany rok okresów składkowych Zakład Ubezpieczeń Społecznych liczy 1,3% podstawy wymiaru.
- w przypadku okresów nieskładkowych uwzględnia się 0,7% podstawy wymiaru. Wyjątek stanowią sytuacje, w których osoba przebywała na urlopie lub nie mogła realizować zadań zawodowych ze względu na opiekę nad dzieckiem – te okresy są liczone jako 1,3% podstawy wymiaru.
- podstawę wymiaru kapitału początkowego
- część socjalną, możliwą do obliczenia z wykorzystaniem specjalnego współczynnika p
Część socjalna w kapitale początkowym ZUS
Część socjalna obliczana jest jako 24% kwoty bazowej w wysokości 1 220,89 zł z uwzględnieniem współczynnika p. Kwota bazowa to 100% przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w 1998 roku. Współczynnik p to natomiast wartość obliczona na zasadzie pewnej proporcji wieku ubezpieczonego do wieku emerytalnego i stażu ubezpieczeniowego. Równanie umożliwiające obliczenie współczynnika p prezentuje się następująco:
przy czym:
- współczynnik p nie może przekroczyć 100% i zostaje on zaokrąglony do części setnych
- wiek ubezpieczonego dotyczy wieku osiągnięto 31 grudnia 1998 roku, z zaokrągleniem w górę od 6 miesięcy
- wiek emerytalny wynosi 65 lat dla mężczyzn i 60 dla kobiet
- staż ubezpieczeniowy to wszystkie udokumentowane w ZUS okresy składkowe i nieskładkowe
- wymagany staż wynosi 25 lat dla mężczyzn i 20 dla kobiet
- 18 to przyjęty przez ZUS wiek, w którym rozpoczyna się aktywność zawodową
Obliczanie kapitału początkowego ZUS
Jak krok po kroku obliczyć wysokość kapitału początkowego? Sprawdź zasady naliczania kapitału początkowego ZUS.
- Należy zacząć od ustalenia okresów składkowych i nieskładkowych wyrażonych w miesiącach.
- Następnie osoba musi dowiedzieć się, ile wynosi jej wskaźnik wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego.
- Ustaloną w kroku drugim wartość procentową mnoży się przez kwotę bazową i wykorzystuje w późniejszych obliczeniach.
- Kolejnym krokiem jest obliczenie współczynnika p zgodnie z podanym wyżej wzorem.
- Teraz należy obliczyć kwoty za okresy składkowe – w tym celu mnoży się obliczoną w kroku trzecim wartość przez liczbę miesięcy okresów składkowych ustalonych w kroku pierwszym oraz przez wartość procentową 1,3%. Po podzieleniu tej wartości przez liczbę 12 otrzymuje się ostateczny wynik.
- Te same obliczenia co w kroku piątym należy wykonać dla okresów nieskładkowych, zmieniając jedynie wartość procentową na 0,7% i z uwzględnieniem odpowiedniej liczby miesięcy.
- W kolejnym kroku trzeba obliczyć część socjalną, jako 24% kwoty bazowej pomnożonej jeszcze przez współczynnik p (wyrażony w postaci procentowej).
- Teraz należy zsumować wartości uzyskane w kroku piątym, szóstym i siódmym.
- Ostatnim krokiem jest pomnożenie sumy kwot części socjalnej oraz za okresy składkowe i nieskładkowe przez liczbę 209 – uzyskano kwotę kapitału początkowego w ZUS.
W celu obliczenia kapitału początkowego na 1 stycznia 1999 roku, suma kwot części socjalnej (oraz za okresy składkowe i nieskładkowe) jest mnożona przez przeciętne dalsze trwanie życia dla osób które mają 62 lata. ZUS przyjmuje, że jest to liczba 209 miesięcy.
Przykład obliczania kapitału początkowego
Osoba która 31 grudnia 1998 roku ukończyła 40 lat
- Staż pracy wynosił: 188 miesięcy okresów składkowych i 50 miesięcy okresów nieskładkowych
- Wskaźnik wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego wynosił: 110%
- Podstawa wymiaru: 110% * 1 220,89 zł = 1 342,98 zł
- Współczynnik p: 0,7237 (zgodnie ze wzorem) czyli 72,37% dla dalszych obliczeń
Ustalony kapitał początkowy:
- Okresy składkowe: 1 342,98 zł * (188 * 1,3%) / 12 = 273,57 zł
- Okresy nieskładkowe: 1 342,98 zł * (50 * 0,7%) / 12 = 39,22 zł
- Część socjalna: 24% * 72,37% * 1 220,89 zł = 212,05 zł
- Suma składkowych: 273,57 zł + 39,22 zł + 212,05 zł = 524,84 zł
- Kapitał początkowy: 524,84 zł * 209 = 109 691,56 zł
Decyzja o ustaleniu wysokości kapitału początkowego
O ustaleniu wysokości kapitału początkowego ZUS informuje na zasadzie decyzji. Oznacza to, że jeżeli emeryt nie zgadza się z ustaloną wysokością, może się od niej odwołać. Sprawa trafia w takim wypadku do sądu pracy i ubezpieczeń społecznych (za pośrednictwem ZUS). Aby sprawa została pozytywnie rozpatrzona, trzeba będzie mieć podstawy ku jej podejrzeniu. Interesant może podejrzewać błąd urzędu i poprosić o ponowne obliczenie wartości kapitału początkowego ZUS. Ma na to dokładnie miesiąc od dnia otrzymania pierwszej decyzji.
Czytaj więcej:
Kapitał początkowy ZUS jak sprawdzić: https://www.zus.pl/swiadczenia/kapital-poczatkowy/od-czego-zalezy-kwota-kapitalu-poczatkowego
- 2Udostępnienia
- 2
